当企业被怀疑逃税时，可能会被检查哪些内容？

被怀疑逃税是否让企业感到“坐立不安”？有关机关会检查什么、检查到什么程度，以及企业应如何准备以避免严重的法律风险？本文将帮助您更清晰地了解，并在这一敏感情况下更主动应对。

当企业被怀疑逃税时，将面临哪些检查活动？

当出现涉嫌逃税的迹象时，越南有关机关（通常是税务机关或调查机关）可能会采取多种检查措施。这并不意味着企业已经违法，但这无疑是一个“敏感阶段”，如果处理不当，将存在较大的法律风险。

特别是对于外国人或外资企业，由于对越南法律体系不熟悉，情况往往会更加紧张。

检查会计账簿、记录及税务凭证

最重要且最先进行的内容之一是全面审查企业的会计与税务资料。

有关机关可能要求提供：

• 会计账簿（总账、明细账）

• 各期财务报表

• 增值税、企业所得税、个人所得税申报表

• 进项与销项发票

• 相关经济合同

根据《2019年税收管理法》，当发现违法迹象或存在税务风险时，税务机关有权进行检查或稽查。

需要注意的是：许多企业并非故意逃税，但在收入、成本记录或使用不合规发票方面的错误，也可能被视为违法迹象。

核对银行交易及资金流

有关机关不仅检查内部账簿，还可能对实际资金流进行核查。

具体包括：

• 要求提供银行账户对账单

• 核对申报收入与实际收款

• 检查跨境资金转移

• 核实异常交易

这是判断企业是否存在“隐瞒收入”或减少纳税义务的重要步骤。

对于外资企业或外国个人，跨境交易通常会被更严格审查。

企业在接受税务检查时应如何保护自身？

被检查并不意味着“有罪”，但企业的应对方式将直接影响最终结果。

此时企业应保持冷静，并正确理解自身的权利与义务。

理解在与机关工作过程中的权利与义务

根据越南法律，企业有权：

• 获知检查或稽查决定

• 提供解释与相关材料

• 通过律师维护合法权益

同时，企业也有义务：

• 提供完整、真实的资料

• 配合有关机关工作

• 不得阻碍检查活动

特别重要的是：

在某些情况下，如果调查机关认为存在《2015年刑法（2017年修订）》第200条规定的逃税犯罪迹象，案件可能会转入刑事程序。

这可能导致：

• 刑事立案

• 嫌疑人被起诉

• 采取限制措施（禁止出境、拘留等）

但需要强调：并非所有税务检查都会导致刑事责任。

主动与律师合作——降低风险的关键因素

在实践中，许多客户找到DEDICA时通常处于以下情况：

• 已收到工作通知

• 不清楚被怀疑的内容

• 担心被追究刑事责任

律师的早期介入可以帮助：

• 准确评估法律风险

• 准备合适的文件资料

• 必要时代表与机关沟通

• 避免不利陈述

对于在越南的外国人而言，语言障碍及法律差异可能使问题更加严重，因此专业支持尤为重要。

避免被怀疑逃税的重要注意事项

没有人希望陷入紧张的税务检查，但很多情况源于看似“微小”的错误。

了解常见风险有助于企业主动预防。

容易被税务机关关注的迹象

常见情况包括：

• 收入明显低于行业平均水平

• 成本异常增加且不合理

• 使用高风险企业开具的发票

• 关联交易不透明（转让定价）

• 大额增值税退税

这些并非违法结论，但会成为深入检查的依据。

从一开始建立透明的法律与财务体系

企业应：

• 建立清晰透明的会计系统

• 定期检查税务资料

• 在复杂交易中咨询律师

• 培训员工遵守法律

在DEDICA，我们通常为企业提供：

• 常年法律顾问服务

• 税务与法律风险审查

• 争议解决及刑事案件参与

关键不在于“避免检查”，而在于“随时做好准备”。

被怀疑逃税是一种压力很大的情况，尤其对于在越南经营或工作的外国人而言。然而，如果理解流程并做好准备，企业完全可以控制风险并保护自身合法权益。

本文仅供参考，不构成具体法律意见

您是否正面临类似问题？
您或您的亲友是否正在接受与税务或刑事案件相关的调查？

请联系DEDICA律师事务所，获取及时专业的法律支持。

请联系DEDICA律师事务所，获取及时且合适的法律策略咨询：

立即联系DEDICA律师事务所，获得专业深入的法律服务！

📞 热线: (+84) 39 969 0012（支持 WhatsApp、WeChat 和 Zalo）
🕒 工作时间：周一至周五（08:30 – 18:00）

立即联系，获取我们专业律师团队提供的首次免费咨询！