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您是否因为被税务机关或公安机关要求配合调查而感到担忧？您不确定自己的行为只是会被行政处罚，还是可能被追究刑事责任？越南税务行政违法与逃税罪的区别究竟是什么——以及许多外国人无意中“越界”的关键在哪里？
在越南工作、投资或经营时，税务合规是最重要但也最容易被误解的法律问题之一，尤其对于外国人而言。
DEDICA的许多客户曾表示，他们并无违法意图，但仍被有关机关从刑事责任的角度进行审查。
需要特别注意的是，税务行政违法与逃税罪之间的界限并不总是清晰。一些因素的变化，例如涉及金额、行为方式或是否有前科，可能会使法律后果从行政处罚转变为刑事追责。
税务行政违法是指在申报或缴纳税款过程中存在违规行为，但尚未达到构成犯罪的程度。
根据《2019年税收管理法》及第125/2020/NĐ-CP号法令，常见行为包括：
此类行为通常通过行政措施处理，例如：
在实践中，许多外国个人或企业由于不熟悉越南税制，或使用不合适的会计服务，容易发生此类问题。这类风险较为常见，但若及早发现，通常可以得到有效控制。
逃税罪规定于《2015年刑法》（经修订补充）。这是性质更为严重的行为，通常涉及故意通过欺诈手段减少或逃避纳税义务。
在以下情况下，个人或组织可能被追究刑事责任：
常见被认定为逃税的行为包括：
处罚可能包括罚款、限制经营活动，在严重情况下还可能面临监禁。
需要强调的是，是否被追究刑事责任取决于对案件材料、证据以及与主管机关沟通全过程的综合评估。
这是许多在越南接受检查或调查的外国人最担心的问题。实践中，主管机关通常会考虑以下三个关键因素。
税款金额是一个重要依据：
但这并非唯一标准。主管机关还会评估当事人的配合程度、补救措施以及其他相关情节。
在许多情况下，如果采取合适的应对策略，可以显著降低法律风险。
行政违法与逃税罪的核心区别在于主观因素：
然而，认定“故意”并不简单，通常需要结合文件、背景及具体情况进行深入分析。这也是律师在制定解释与辩护策略中发挥关键作用的原因。
即使逃税金额未达到1亿越南盾，如果：
仍可能被追究刑事责任。
这一点对长期在越南经营但缺乏完善合规体系的企业尤为重要。
如果您或您的亲友正在被要求配合调查或涉及税务问题，最重要的是保持冷静，并从一开始采取正确的应对方式。
在越南的外国人有权：
尽早有律师参与，有助于避免陈述不一致或在未充分理解文件内容的情况下签字。
许多人认为自己的行为只是“小错误”。但在调查过程中，如果缺乏合理解释，同一行为可能被作出不同的法律认定。
因此，获得独立的法律评估非常重要。
通过补缴税款、提供说明及适当配合，可以在一定程度上降低法律风险。
但需要注意的是，所有行动应在法律建议指导下进行，以避免产生不利后果。
DEDICA是一家位于胡志明市的律师事务所，在处理涉及税务及刑事问题的外国客户案件方面拥有丰富经验。
我们深知，客户担心的不仅是罚款金额，更包括是否会被追究刑事责任，以及对工作、居留身份和个人声誉的影响。
DEDICA致力于：
免责声明：每个案件情况不同，是否承担行政或刑事责任取决于具体事实及主管机关的认定。本文仅供参考，不构成具体法律意见。
在以下情况下，建议尽早咨询律师：
越早获得法律支持，越有助于有效控制风险并制定合适的应对方案。
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