Cập Nhật Quy Định Mới Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Tại Việt Nam Năm 2025
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một phần quan trọng trong nghĩa vụ thuế của mỗi cá nhân tại Việt Nam. Với những thay đổi quan trọng trong quy định thuế TNCN từ năm 2025, người nộp thuế cần phải hiểu rõ những quy định mới để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật. Bài viết này sẽ cập nhật các điểm mới trong quy định thuế TNCN, từ mức giảm trừ gia cảnh cho đến thuế đối với cá nhân kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử.
1. Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Mới Trong Thuế TNCN
Một trong những thay đổi quan trọng trong quy định thuế thu nhập cá nhân năm 2025 là điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh. Việc này không chỉ ảnh hưởng đến các cá nhân lao động mà còn tác động đến những người có trách nhiệm nuôi dưỡng, chăm sóc gia đình. Những thay đổi này mang lại sự công bằng hơn trong việc xác định nghĩa vụ thuế của mỗi người.
Mức Giảm Trừ Cho Người Nộp Thuế
Trong năm 2025, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế đã được điều chỉnh lại. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm). Quy định này giúp giảm bớt gánh nặng thuế đối với những người có thu nhập không quá cao, khuyến khích sự tham gia đóng thuế công bằng trong xã hội.
Mức Giảm Trừ Cho Người Phụ Thuộc
Mức giảm trừ cho người phụ thuộc cũng đã được điều chỉnh, với mức 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Điều này giúp hỗ trợ những người có trách nhiệm nuôi dưỡng, chăm sóc gia đình trong việc giảm thiểu số thuế phải nộp.
2. Thay Đổi Trong Quy Định Thuế TNCN Đối Với Cá Nhân Cư Trú
Thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú có nhiều thay đổi về cách tính và mức thuế suất. Điều này ảnh hưởng đến các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và những người có thu nhập ngoài lương. Việc hiểu rõ các quy định về thuế đối với cá nhân cư trú là rất quan trọng để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng đắn.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân Với Các Cá Nhân Có Thu Nhập Từ Tiền Lương
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải khai báo và nộp thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với mức thuế từ 5% đến 35% tùy thuộc vào mức thu nhập. Các bậc thuế này đã được cập nhật để phù hợp với mức thu nhập thực tế của từng cá nhân.
Thuế Đối Với Các Cá Nhân Không Ký Hợp Đồng Lao Động Hoặc Ký Dưới 03 Tháng
Đối với cá nhân không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng dưới 03 tháng, tổ chức trả thu nhập sẽ khấu trừ 10% thuế trên thu nhập. Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục và thu thuế hiệu quả hơn đối với những cá nhân có thu nhập không ổn định.
3. Thuế TNCN Đối Với Cá Nhân Không Cư Trú
Các cá nhân không cư trú tại Việt Nam nhưng có thu nhập tại đây cũng phải tuân thủ các quy định về thuế TNCN. Mặc dù mức thuế đối với cá nhân không cư trú có sự khác biệt, nhưng việc hiểu rõ quy trình và mức thuế áp dụng là rất cần thiết để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ thuế đúng theo quy định.
Cá nhân không cư trú tại Việt Nam nhưng có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại Việt Nam sẽ chịu mức thuế cố định 20% trên tổng thu nhập. Đối với các khoản thu nhập khác như chuyển nhượng bất động sản hay nhượng quyền thương mại, mức thuế sẽ dao động từ 0,1% đến 5% tùy thuộc vào loại thu nhập.
4. Thuế TNCN Đối Với Hộ Kinh Doanh, Cá Nhân Kinh Doanh
Việc thu thuế từ hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh đã có sự thay đổi lớn, đặc biệt đối với những người kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử. Các quy định này giúp nâng cao tính minh bạch và hiệu quả thu thuế trong bối cảnh ngày càng nhiều cá nhân và hộ gia đình tham gia vào các hoạt động kinh doanh trực tuyến.
Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế
Theo quy định mới, từ năm 2025, hộ cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Đây là một sự điều chỉnh tích cực, giúp các hộ kinh doanh nhỏ có thể duy trì hoạt động mà không gặp phải áp lực thuế quá lớn.
Kinh Doanh Trên Nền Tảng Thương Mại Điện Tử
Các hộ, cá nhân kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử sẽ bị khấu trừ thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu từ các giao dịch online. Mức thuế này dao động từ 0,5% đến 5% tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ được kinh doanh. Điều này giúp quản lý thuế hiệu quả hơn đối với các giao dịch điện tử.
5. Quy Trình Quyết Toán Thuế TNCN Năm 2025
Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một bước quan trọng để các cá nhân hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình. Cập nhật các quy định mới về thời gian và thủ tục quyết toán thuế giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ đúng hạn và tránh các rủi ro về pháp lý.
Thời Hạn Quyết Toán Thuế
Thời hạn quyết toán thuế TNCN năm 2025 sẽ có sự thay đổi, cụ thể là:
Đối với các tổ chức ủy quyền quyết toán thuế: Hạn chót là 31/3/2025.
Đối với cá nhân tự quyết toán thuế: Hạn chót là 05/5/2025 (vì ngày 30/4 và 1/5 là ngày nghỉ lễ).
Hồ Sơ Quyết Toán Thuế
Cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán bao gồm:
Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02-QTT-TNCN).
Bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.
Các chứng từ chứng minh thuế đã khấu trừ, số thuế đã nộp trong năm.
Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam. Những điều chỉnh này không chỉ giúp tối ưu hóa việc thu thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân và hộ kinh doanh tuân thủ nghĩa vụ thuế một cách dễ dàng hơn. Việc cập nhật các quy định mới về mức giảm trừ gia cảnh, thuế đối với cá nhân cư trú, và thuế đối với cá nhân kinh doanh trực tuyến là vô cùng cần thiết để đảm bảo sự công bằng trong hệ thống thuế.
Liên hệ với DEDICA Law Firm để được tư vấn pháp lý chuyên sâu!
📞 Hotline: (+84) 39 969 0012 (Hỗ trợ qua WhatsApp, WeChat và Zalo)
🏢 Trụ sở chính: 144 đường Võ Văn Tần, phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh
🕒 Giờ làm việc: Thứ Hai – Thứ Sáu (8:30 – 18:00)
Liên hệ ngay để nhận tư vấn miễn phí lần đầu từ đội ngũ luật sư chuyên nghiệp của chúng tôi!
