2025年越南个人所得税新规更新

个人所得税（PIT） 是越南每个公民税务义务的重要组成部分。随着2025年个人所得税法规的重大变化，纳税人需要了解这些新规定，以确保合法合规。本文将更新个人所得税法规的新变化，从个人扣除到电子商务个人经营者的税收。

1. 个人所得税新扣除标准

1.1. 纳税人扣除标准

2025年起，纳税人的个人扣除标准已进行调整。具体而言，纳税人的扣除标准为每月1100万越南盾（每年1320万越南盾）。此规定有助于减轻中等收入者的税负，鼓励社会公平纳税。

1.2. 受抚养人扣除标准

受抚养人扣除标准也已调整，每位受抚养人每月440万越南盾。此举有助于支持有抚养责任的个人，减少应缴税款。

2. 居民个人所得税新规变化

2.1. 工资收入者的个人所得税

从工资和薪金中获得收入的个人必须根据累进税率表申报和缴纳个人所得税，税率从**5%到35%**不等，具体取决于收入水平。这些税率已更新，以与实际收入水平相符。

2.2. 短期合同个人所得税

对于没有劳动合同或合同期少于3个月的个人，支付收入的组织将从收入中扣除**10%**的税款。这有助于简化程序，提高对收入不稳定的个人的税收效率。

3. 非居民个人所得税

不在越南居住但在越南有收入的个人也需遵守个人所得税规定。尽管非居民的税率有所不同，但了解适用的流程和税率对确保正确履行税务义务至关重要。

4. 个体经营者和家庭经营者的个人所得税

4.1. 应税收入门槛

根据新规定，从2025年起，年收入低于200百万越南盾的家庭经营者无需缴纳个人所得税。这一调整有助于小规模企业在不承受过大税收压力的情况下维持运营。

4.2. 电子商务经营者税收

在电子商务平台上经营的个体经营者和家庭经营者将根据在线交易收入的百分比扣除税款。税率从**0.5%到5%**不等，具体取决于提供的商品或服务类型。

5. 2025年个人所得税汇算清缴流程

5.1. 汇算清缴截止日期

2025年个人所得税汇算清缴的截止日期如下：

• 授权汇算清缴的组织：截止日期为2025年3月31日。

• 自行汇算清缴的个人：截止日期为2025年5月5日（由于4月30日和5月1日为公共假期）。

5.2. 所需材料

个人在进行个人所得税汇算清缴时，需要准备以下材料：

• 个人所得税汇算清缴申报表（表格02-QTT-TNCN）。

• 受抚养人扣除清单。

• 证明已扣缴税款和已缴税款的文件。

6. 结论

2025年越南个人所得税法规的变化对各类群体产生了影响，从工资收入者到家庭经营者，尤其是那些在电子商务平台上经营的个人。通过对个人扣除标准、税率和汇算清缴程序的调整，纳税人需要主动更新自己，以确保合法合规。这些变化不仅优化了税收征管，还为个人和企业履行税务义务创造了更有利的环境。

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