Các gói ưu đãi thuế đặc biệt cho dự án FDI đầu tư vào khu công nghiệp tại Việt Nam
Trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) ngày càng đóng vai trò quan trọng đối với tăng trưởng kinh tế. Với lợi thế về vị trí địa lý, chi phí nhân công cạnh tranh và sự ổn định chính trị, Việt Nam đã và đang trở thành điểm đến lý tưởng của các nhà đầu tư quốc tế. Một trong những yếu tố hấp dẫn lớn nhất chính là các chính sách ưu đãi thuế dành cho dự án FDI đầu tư vào khu công nghiệp. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết các gói ưu đãi thuế hiện hành, đồng thời chỉ ra những chiến lược để nhà đầu tư tận dụng tối đa cơ hội khi triển khai dự án tại Việt Nam.
Ưu đãi thuế dành cho dự án FDI tại khu công nghiệp
Các doanh nghiệp FDI khi đầu tư vào khu công nghiệp có thể được hưởng nhiều chính sách hỗ trợ về thuế và tài chính. Những ưu đãi này được quy định trong Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Đầu tư và Luật Đất đai, đồng thời được cập nhật theo luật mới có hiệu lực từ ngày 1/10/2025.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)1
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là khoản chi phí đáng kể với bất kỳ doanh nghiệp nào. Tuy nhiên, khi đầu tư tại khu công nghiệp, doanh nghiệp FDI có thể được hưởng nhiều mức ưu đãi:
Miễn thuế từ 2 – 4 năm: Hầu hết các dự án đầu tư mới tại khu công nghiệp (không nằm ở địa bàn thuận lợi) sẽ được miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu. Một số dự án đặc biệt ưu đãi có thể được miễn tối đa 4 năm.
Giảm 50% thuế trong 4 – 9 năm tiếp theo: Sau thời gian miễn thuế, doanh nghiệp thường được giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm. Với dự án thuộc lĩnh vực khuyến khích đầu tư hoặc đặt tại địa bàn khó khăn, thời gian giảm có thể kéo dài tới 9 năm.
Áp dụng thuế suất ưu đãi: Một số dự án đặc thù được hưởng thuế suất 10% trong 15 năm hoặc 17% trong 10 năm, thấp hơn nhiều so với mức phổ thông 20%. Đây là lợi thế lớn cho doanh nghiệp công nghệ cao, công nghiệp hỗ trợ, năng lượng tái tạo…
Những ưu đãi này giúp giảm gánh nặng tài chính, cho phép nhà đầu tư nhanh chóng thu hồi vốn và mở rộng sản xuất.
Ưu đãi về thuế nhập khẩu
Một trong những chính sách hấp dẫn khác là miễn thuế nhập khẩu đối với tài sản phục vụ sản xuất:
Máy móc, thiết bị và phương tiện vận tải chuyên dùng để tạo tài sản cố định.
Nguyên liệu, vật tư chưa sản xuất được trong nước phục vụ sản xuất.
Hàng hóa nhập khẩu phục vụ hoạt động nghiên cứu khoa học, công nghệ.
Với các dự án FDI cần đầu tư dây chuyền hiện đại, ưu đãi này có thể giúp tiết kiệm hàng chục triệu USD chi phí ban đầu.
Ưu đãi về tiền thuê đất và sử dụng đất
Ngoài thuế TNDN và thuế nhập khẩu, doanh nghiệp FDI đầu tư tại khu công nghiệp còn được hỗ trợ về chi phí thuê đất:
Miễn tiền thuê đất từ nhiều năm, tùy địa bàn và loại dự án.
Miễn toàn bộ thời gian thuê đối với dự án đặc biệt ưu đãi hoặc nằm tại địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.
Hưởng cơ chế giảm tiền thuê đất cho phần diện tích sử dụng vào mục đích xã hội, nghiên cứu khoa học hoặc hạ tầng dùng chung.
Chính sách này giúp doanh nghiệp giảm bớt chi phí cố định, tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng sản xuất lâu dài.
Ngoài thuế TNDN và thuế nhập khẩu, doanh nghiệp FDI đầu tư tại khu công nghiệp còn được hỗ trợ về chi phí thuê đất
Chiến lược tận dụng ưu đãi thuế hiệu quả cho dự án FDI
Mặc dù chính sách ưu đãi thuế rất hấp dẫn, không phải mọi doanh nghiệp FDI đều được hưởng tối đa quyền lợi. Do đó, nhà đầu tư cần có chiến lược rõ ràng để tận dụng cơ hội.
Lựa chọn địa điểm và lĩnh vực ưu tiên
Mỗi khu công nghiệp, mỗi tỉnh thành sẽ áp dụng mức ưu đãi khác nhau. Các địa bàn khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn thường có ưu đãi vượt trội. Đồng thời, dự án trong lĩnh vực công nghệ cao, công nghiệp hỗ trợ, năng lượng tái tạo, nông nghiệp công nghệ cao sẽ dễ dàng nhận được thuế suất ưu đãi hơn so với các ngành thông thường.
Việc nghiên cứu và lựa chọn địa điểm phù hợp ngay từ đầu giúp doanh nghiệp tối ưu chính sách và đảm bảo tính bền vững cho dự án.
Chuẩn bị hồ sơ pháp lý đầy đủ
Để được áp dụng ưu đãi thuế, hồ sơ pháp lý của dự án cần rõ ràng và chính xác, bao gồm:
Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Hợp đồng thuê đất và tài liệu liên quan đến quyền sử dụng đất.
Tài liệu chứng minh dự án thuộc lĩnh vực hoặc địa bàn được ưu đãi.
Sai sót trong hồ sơ có thể khiến doanh nghiệp mất cơ hội hưởng ưu đãi, hoặc gặp khó khăn trong quá trình quyết toán thuế.
Đồng hành cùng chuyên gia pháp lý và thuế
Chính sách ưu đãi thuế thường xuyên thay đổi, đồng thời có sự khác biệt giữa các địa phương. Vì vậy, doanh nghiệp FDI cần sự đồng hành của luật sư và cố vấn thuế chuyên nghiệp để:
Xác định chính xác ưu đãi áp dụng cho dự án.
Hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ và làm việc với cơ quan thuế.
Tư vấn chiến lược thuế dài hạn, tránh rủi ro pháp lý và tranh chấp.
Với kinh nghiệm thực tiễn trong tư vấn cho rất nhiều doanh nghiệp FDI, DEDICA đã giúp khách hàng tối ưu hóa kế hoạch thuế, đảm bảo tính tuân thủ và an toàn pháp lý trong suốt quá trình đầu tư.
Chính sách ưu đãi thuế thường xuyên thay đổi vì vậy doanh nghiệp FDI cần sự đồng hành của luật sư và cố vấn thuế
Các gói ưu đãi thuế dành cho dự án FDI đầu tư vào khu công nghiệp tại Việt Nam chính là đòn bẩy mạnh mẽ, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tăng khả năng cạnh tranh và thu hút vốn đầu tư bền vững. Tuy nhiên, để hưởng lợi trọn vẹn, nhà đầu tư cần lựa chọn địa điểm, ngành nghề phù hợp, chuẩn bị hồ sơ pháp lý đầy đủ và có sự đồng hành của chuyên gia pháp lý giàu kinh nghiệm.
DEDICA tự hào là đối tác pháp lý uy tín, chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư, thuế và pháp lý doanh nghiệp cho các nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam. Chúng tôi cam kết đồng hành từ bước khởi đầu cho đến khi dự án vận hành thành công.
Liên hệ với DEDICA Law Firm để được tư vấn pháp lý chuyên sâu!
📞 Hotline: (+84) 39 969 0012 (Hỗ trợ qua WhatsApp, WeChat và Zalo)
🏢 Trụ sở chính: 144 đường Võ Văn Tần, phường Xuân Hòa, TP. Hồ Chí Minh (144 đường Võ Văn Tần, phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh)
🕒 Giờ làm việc: Thứ Hai – Thứ Sáu (8:30 – 18:00)
Liên hệ ngay để nhận tư vấn miễn phí lần đầu từ đội ngũ luật sư chuyên nghiệp của chúng tôi!
